凭 证

凭证流程：【录入凭证 → 保存 → 审核 → 过账 → 查询/打印】，要修改已( 过账的凭证)，要【反过账→反审核→修改→重新审核过账】。

这篇讲解总账的(凭证处理）

记账凭证

凭证：会计用于记录经济业务、明确经济责任，并作为记账依据的书面证明文件。

凭证字：选择预设的凭证类型（如“收”“付”“转”“记”）；

凭证号：通常系统自动生成（可修改，需符合规则）；

附件数：输入凭证所附原始单据数量（如发票等）；

日期：可手动修改为业务实际发生的日期；

摘要：简明描述业务内容（如“报销差旅费”）；

科目：按（F7）调出科目表搜索或输入会计科目代码；

金额：借方直接输入正数，贷方可输入负数或切换借贷输入正数；

凭证字分类

可设置‘收’、‘付’、转’、‘记’、在（系统设置--基础资料--凭证字）里面设置。

‘收’字凭证：作为现金或存款收入记账。

‘付’字凭证：作为现金或存款支出记账。

‘转’字凭证：作为没有现金或存款的转账记账。

‘记’字凭证：通用型记账，不区分收付款，无限制。

一般中小企业：统一使用‘记’字凭证，简化操作。

大型企业：细分‘收’‘付’‘转’字凭证，强化内控。

凭证录入

选择凭证字（如果有分类，没有默认是‘记’）--选择日期--填写摘要--选择系统科目（F7）--输入借贷方金额（总数要相等）--保存凭证。

外币凭证录入

如果有外币，点一下上面的（外币）图标，会出现外币换算。选择币别：如美元。例如：100美元，汇率是7，换算人民币就是700元。

单位数量凭证

例如：单价是10元，数量是50。

注意：如果所选（科目）有（项目辅助核算），选择科目后，需要在弹出的窗口中选择（具体项），例如：（其他应收款）启用了（项目辅助核算），核算项目是（职员），我们还要选择一下（职员名字）。

凭证查询

过滤条件：例如查2024年9月的全部凭证（会计年度选2024，期间选9，下面的审核选全部，过账也选全部）。

显示的排序：按自己须要，例如（按凭证号）。

方式：还有币别的过滤。

凭证处理

在凭证查询里面，可以对凭证进行各种操作。例如（新增，修改，审核，删除，作废，过账）等操作。注意：没审核没过账的凭证才可以修改，已过账凭证需先【反过账】→【反审核】→修改→重新审核过账。

凭证过账

凭证过账：将已审核的凭证数据更新到总账科目余额中，生成财务报表基础数据。

过账前：确认凭证为“已审核”状态，确保过账期间与凭证日期一致。

过账后：查询凭证状态是否显示“已过账”状态。检查科目余额是否更新。路径：【财务会计】→【总账】→【科目余额表】。

后面的几个功能，简单地讲一下:

凭证汇总：将已过账的凭证，按科目、期间、部门等维度汇总借贷发生额。

模式凭证：将常用凭证保存为模板，一键调用。

双敲审核：一张凭证需由两名不同岗位人员分别审核（如初审+终审），两次审核均通过后凭证才能生效。（如：大额资金超过10万元或异常账务处理使用）

标准凭证引入/引出：导出或导入凭证，支持格式。

总结一下：凭证的操作

1.凭证流程:入凭证-- 保存 --审核 --过账-- 查询/打印；

2.修改过账凭证:反过账--反审核--修改--重新审核过账；

3.凭证有手动录入和系统根据业务单据自动生成。

阅读原文：原文链接

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