应收款管理

我们分为两个部分来学：

1.先单独讲解各子功能的作用；

2.举例讲解一下应收款流程；

发票处理-销售发票

注意：不是真的发票，是K3系统记录公司销售产品的（收入记账凭证）。

1.从（销售订单）下推生成（销售发票），自动关联订单信息。详细可看从零开始学金蝶k3（六）销售流程；

2.手工录入（销售发票），等于直接多了一笔订单，一般用于（退货）场景。例如：录入（红字销售发票），关联（蓝字销售发票），做冲减（应收账款）。

举个例子：A客户销售订单的货款是1000元，因产品有问题，现要退货退款200元。（有退货物，k3系统要新增红字销售订单--生成红字销售发票，货物入库。在发票处理里做红蓝发票冲减，应收款为800元），如果只退款不退货（k3系统直接新增红字发票，关联A客户的订单蓝色发票，冲减应收款）

其它应收款

其它应收单：录入（别人欠公司的钱）。例如：员工借的钱，门店押金等。（虽然钱暂时被占用 ，但理论上对方应该归还或冲抵）

收款

分为收款单和预收单

收款单：新增收款单--选择客户--关联源单（对应的销售发票）--录入收款金额--选择结算方式（现金/银行转账等）--审核生成收款凭证。

预收单：新增预收单--选择客户--录入预收金额--审核生成预收款凭证。

注意：收款单中也可勾选（使用预收款），关联预收款单冲抵金额。

退款单

向客户退回多收款项（如退货、价格调整等）。

退款单：新增--选择客户--填写退款金额、退款原因。（可关联原收款单或预收款单，方便跟踪退款来源）--选择退款结算方式--保存审核--生成凭证。

结算（应收款核销）

应收款发票与收款单核销

1.手动核销：选择客户--勾选需要核销的发票和对应收款单，输入（金额）--保存；

2.自动核销：系统可按（先到期先核销）或（金额匹配）规则自动核销；

3.特殊核销：预收款单与发票直接核销（无需收款单）；

4.核销方式：按单核销（一张收款单对应一张发票，用于明确指定收款的场景）。按金额核销（同个客户，收款单金额分摊到多张发收票，用于公司月结的场景）；

坏账处理

坏账计提：调减应收账款的可收回金额，避免虚增资产。（应收款可能有多少钱收不回来）。

账龄分析法：按应收账款逾期天数分段设置计提比例（逾期越长，计提比例越高）

余额百分比法：按应收账款总余额的固定比例计提（如：年度末按1%计提，年末应收账款余额200万元 → 计提金额 = 200万 × 1% = 2万元）。

坏账确认：确定收不回来的（应收款）。选择（客户）--勾选收不回来的（应收款）--输入（金额和原因）--确定坏账（生成核销凭证）。

坏账收回：之前确定的（坏账）收回来了。新增（收款单）--关联客户的（坏账记录）--输入回收（金额）--恢复应收账款（生成冲回凭证）。

账表（应收款报表）

看报表名字就知道功能了

最后就是期末处理（结账）锁定数据

如果结账后要修改，可以（反结账）

我们举个简单的例子，走一下应收款流程

例如：A公司有三笔订单，总应收款为6万，收到了3万，还差3万没到账。操作流程如下: 

金蝶k3系统订单生成三张销售发票（1万/2万/3万），应收款为三笔共（6万），收到货款为（3万），系统新增收款单（3万），对应实际情况，核销应收款单据和收款单。剩下没核销的应收款转结到下个月。

总结一下：应收款流程

1.销售订单→销售发票→审核生成应收款；

2.客户付款→录入收款单/预收款单→审核生成收款单；

3.核销应收款与收款单→更新客户余额 ；

4.月末计提坏账→生成账表→结账锁定数据。

阅读原文：原文链接

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