这章讲总账操作流程

看不懂的朋友们，可以从第一章开始学起从零开始学金蝶k3（一）

总账操作流程：从凭证处理开始（凭证录入-查询-审核-过账），已过账的凭证，数据会更新到账簿和报表；可在（账簿和财务报表）中查询，也可在（往来里核销凭证）；接下来是（期末调汇）和（凭证摊销/预提），再到（结转损益），最后是（期末结账）。把（本期余额）转入到下期（期初余额）。

凭证处理和账簿报表已讲过

详细可看：从零开始学金蝶k3（十一）凭证处理

详细可看：从零开始学金蝶k3（十二）账簿和财务报表​

核销处理

操作：（总账--往来--核销管理），选择（过滤条件），点（核销），再选择（核销过滤条件），勾选凭证进行核销，也可自动核销。

注意：这里总账往来核销，核销对象是（总账手工录入的收付凭证）。

怕大家搞乱了，我们把（总账往来核销）的和（应收应付的往来核销）做个对比。从数据来源、核销对象和关联系统三个方面来看。

总账核销：数据都是手工录入，核销是同一科目下的收付凭证，独立使用。

应收应付的核销：数据来源于业务单据（如销售或采购发票），核销也是收付款单据（如应收款或应收款），所有单据关联业务系统。

注意：注意：注意

重要的事说三次：若同时使用（总账和应收应付核销），容易导致重复核销或数据冲突。建议仅使用（业务模块核销），避免总账重复操作。

所有凭证过账之后，我们来做结账操作：

包括：期末调汇、结转损益、自动转账、凭证摊销和预提、期末结账。

期末调汇

如果公司有外币交易，在月末需按最新汇率重新计量外币资产/负债的本币价值。

举个例子：银行1号收到（1000美元），1号美元汇率是（7），系统记账人民币（收到7000元）；15号收到（500美元），15号美元汇率是（7.2），系统记账人民币（收到3600元）。

月末美元汇率是（7.5），系统月末总账显示，收到（1500美元），人民币是（10600元），和银行的实际人民币（11250元）不相等。

现在就需要（期末调汇）

操作：打开期末调汇--输入美元汇率（7.5）--下一步。

选择科目（如：财务费用）--完成。

系统自动生成调汇凭证，650元。

调汇公式：调汇金额=外币科目的原币余额X期末汇率-外币科目的本位币余额。

650元=1500X7.5-(1000X7+500X7.2)

凭证摊销（分摊成本）

将已支付但受益期跨多个会计期间的成本（如长期待摊费用、无形资产）分期计入费用。

举个例子：预付3年租金36万元，按月摊销1000元。

录凭证1（一次性支付三年房租）：借：长期待摊费用(36万)，贷：银行存款(36万)。

录凭证2（按36个月，每月分摊房租）：借：管理费用-租金(1万)，贷：长期待摊费用(1万)。

凭证预提（费用计提）

对尚未支付但属于本期的费用（或未收到但属于本期的收入）进行预估并计提。

例如：1月份的员工工资10万元，下个月发放。

录凭证1（本月计提费用）：借：管理费用-工资 (10万)，贷：应付职工薪酬(10万)。

录凭证2（实际支付时冲销）：借：应付职工薪酬(10万)，贷：银行存款(10万)。

自动转账（功能模块）

预设规则自动生成会计凭证模板，用于有规律性、重复性的账务处理。有模板后直接使用，就不用自己录凭证。

我们来设计个分摊模板，用上面分摊房租的例子：每月分摊房租（1万）元。

点（新增）--创建新模板。模板名称：房租分摊；转账期间：每月（1-12）；凭证字：记；凭证摘要：分推房租费用；科目1：管理费用--租金，借方，转账方式：自动判定。科目2 ：长期待摊费用，贷方，转账方式：按固定金额转出（=10000）。保存模板。

结转损益

会计期末将收入和费用类账户的余额转入“本年利润”账户的过程，目的是计算当期净利润（或净亏损），为编制利润表提供数据，同时清空收入和费用账户以准备下一会计期间记录。（按提示操作就行），系统生成（结转损益凭证），记的要过账。

期末结账

结转损益已完成，所有凭证处于（过账）状态。可操作期末结账，如有问题可以反结账。

期末结账就是把（本期余额）转入到下期（期初余额）。

总结一下：总账操作流程

1、凭证处理（录入--审核--过账）。

2、有外币业务的需要（期末调汇）。

3、凭证推销和预提--结转损益--期末结账。

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